國家衛(wèi)生健康委

部門預(yù)算績效管理暫行辦法

第一章總則

第一條為全面實施預(yù)算績效管理，提升部門預(yù)算管理水平，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》和財政部部門預(yù)算績效管理有關(guān)規(guī)定等，結(jié)合工作實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱部門預(yù)算績效管理，是指以提高部門預(yù)算收支質(zhì)量和效益為目的，將績效管理理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的管理活動，主要包括事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用等。

第三條本辦法適用于納入國家衛(wèi)生健康委部門預(yù)算管理的所有項目支出。

第四條部門預(yù)算績效管理遵循的主要原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責(zé)，全面推進、突出重點，預(yù)算績效全過程融合、一體化管理，科學(xué)規(guī)范、公開透明，激勵約束、提質(zhì)增效。

第二章組織管理

第五條部門預(yù)算績效管理工作在國家衛(wèi)生健康委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照委預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組總體部署，由委財務(wù)司牽頭組織，委機關(guān)本級、預(yù)算單位和使用部門預(yù)算財政資金的其他單位（以下簡稱各單位）具體實施。

第六條各單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體。單位主要負責(zé)同志對本單位預(yù)算績效負責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效負責(zé)，重大項目的責(zé)任人實施績效考核終身責(zé)任追究制。

第七條委財務(wù)司主要職責(zé)：

（一）制訂部門預(yù)算績效管理制度；

（二）建立部門預(yù)算績效指標庫；

（三）組織實施部門層面預(yù)算績效管理工作；

（四）指導(dǎo)監(jiān)督各單位預(yù)算績效管理工作；

（五）與部門預(yù)算績效管理相關(guān)的其他工作。

第八條各單位主要職責(zé)：

（一）制訂本單位預(yù)算績效管理制度；

（二）建立本單位預(yù)算績效指標庫；

（三）負責(zé)本單位預(yù)算績效管理工作；

（四）指導(dǎo)監(jiān)督所屬單位預(yù)算績效管理工作；

（五）與部門預(yù)算績效管理相關(guān)的其他工作。

第九條受國家衛(wèi)生健康委委托，有關(guān)單位承擔(dān)以下工作：

（一）配合完善部門預(yù)算績效管理制度和績效指標庫；

（二）協(xié)助開展事前績效評估、績效目標審核、績效運行監(jiān)控、績效評價等工作；

（三）與部門預(yù)算績效管理相關(guān)的其他工作。

第十條各單位組織開展績效管理工作，可根據(jù)需要聘用和委托專家、中介機構(gòu)等第三方實施，加強對第三方的指導(dǎo)，對第三方工作質(zhì)量進行監(jiān)督管理。

第三章事前績效評估

第十一條事前績效評估是指運用科學(xué)合理的評估方法，就預(yù)算項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等內(nèi)容進行重點論證。

第十二條事前績效評估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。按照簡便有效的原則，可根據(jù)評價對象情況，采用一種或多種方法。

第十三條委財務(wù)司和各單位結(jié)合預(yù)算申報等有關(guān)評審評價工作，按照財政部有關(guān)規(guī)定，對新增公立醫(yī)院能力建設(shè)、公共衛(wèi)生防控能力建設(shè)、醫(yī)學(xué)科研等重大項目開展事前績效評估。

第十四條事前績效評估主要內(nèi)容包括：

（一）立項必要性。主要評估項目設(shè)立是否符合推進健康中國建設(shè)戰(zhàn)略，是否貫徹落實國家和我委衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及年度重點中心工作，是否有迫切的現(xiàn)實需求和確定的服務(wù)對象，是否屬于財政資金支持范圍等。

（二）投入經(jīng)濟性。主要評估項目投入產(chǎn)出比是否合理，項目支出測算依據(jù)是否充分，成本控制措施是否科學(xué)有效等。

（三）績效目標合理性。主要評估項目績效目標是否明確，是否與衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、計劃相符，是否有明確的衛(wèi)生健康產(chǎn)出和效益，績效指標是否細化、量化、可衡量，指標值是否合理、可評價等。

（四）實施方案可行性。主要評估項目實施方案是否合理可行，是否明確組織管理、職責(zé)分工，是否制定有效的過程控制措施，是否建立保證項目績效可持續(xù)發(fā)揮作用的配套機制等。

（五）籌資合規(guī)性。主要評估項目資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī)，財政投入方式是否合理，籌資風(fēng)險是否可控等。

第十五條事前績效評估結(jié)果是項目申報評審的重要參考依據(jù)。評估結(jié)果為予以支持的，可以按照程序納入項目庫管理；評估結(jié)果為建議完善的，可根據(jù)評審意見修改后納入項目庫管理；評估結(jié)果為不予支持的，一律不得納入項目庫管理。

第四章績效目標管理

第十六條績效目標是指預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果，是建設(shè)項目庫、編制部門預(yù)算、實施績效運行監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第十七條績效目標主要內(nèi)容包括：

（一）總體目標。預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）績效指標。對總體目標的管理過程和實現(xiàn)程度的細化、量化描述，包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標。

（三）指標值。績效指標在實施周期內(nèi)預(yù)期達到的水平或結(jié)果，是績效運行監(jiān)控和績效評價的主要依據(jù)。

第十八條績效目標應(yīng)當(dāng)清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出、效益和滿意度，與預(yù)算支出內(nèi)容和預(yù)算總量相匹配，并符合以下要求：

（一）指向明確。績效目標要符合衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細化量化。績效目標應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能定量的，可采用可衡量的定性表述。

（三）合理可行。設(shè)定績效目標時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)實現(xiàn)。

（四）對應(yīng)匹配。績效目標要與計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配，與預(yù)算支出標準相適應(yīng)。

第十九條委財務(wù)司根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，研究完善部門預(yù)算績效指標庫，并根據(jù)年度重點中心工作任務(wù)動態(tài)調(diào)整維護。指標庫遵循開放共享原則，供各單位使用。各單位可根據(jù)工作實際，參照財政部和國家衛(wèi)生健康委部門預(yù)算績效指標庫，建立本單位預(yù)算績效指標庫。

第二十條各單位應(yīng)當(dāng)按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標”的原則和財政部有關(guān)規(guī)定，明確設(shè)定依據(jù)、設(shè)定方法、設(shè)定程序以及參考標準，科學(xué)合理設(shè)定績效目標，編制績效目標申報表（詳見附件1）并納入預(yù)算文本。

財政資金支持的項目績效指標原則上從部門預(yù)算績效指標庫中選取。

第二十一條績效目標審核是部門預(yù)算審核的重要內(nèi)容。委財務(wù)司和各單位應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定，加強對績效目標完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性和可行性的審核，并提出審核意見，填寫反饋績效目標審核表（詳見附件2）。

第二十二條績效目標審核結(jié)果是預(yù)算安排的重要參考因素。審核結(jié)果分為“優(yōu)”“良”“中”“差”4個等級。審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進入下一步預(yù)算安排流程；審核結(jié)果為“良”的，單位修改完善績效目標后，進入下一步預(yù)算安排流程；審核結(jié)果為“中”的，單位修改完善績效目標后，按照程序重新報送審核；審核結(jié)果為“差”的，不得進入下一步預(yù)算安排流程。

第二十三條按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標”的原則，財務(wù)司在批復(fù)年初部門預(yù)算時，按照預(yù)算管理級次同步批復(fù)績效目標。各單位批復(fù)所屬單位績效目標。

績效目標一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)隨同預(yù)算調(diào)整，按照財政部和國家衛(wèi)生健康委部門預(yù)算管理流程報批。

第五章績效運行監(jiān)控

第二十四條績效運行監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。主要包括單位監(jiān)控、部門監(jiān)控和財政部定期監(jiān)控。

第二十五條各單位應(yīng)當(dāng)按照“誰執(zhí)行預(yù)算，誰監(jiān)控目標”的原則和財政部有關(guān)規(guī)定，對所有項目支出開展日常監(jiān)控。對重大項目以及各類巡視、審計、監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理工作中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監(jiān)控。

各單位應(yīng)當(dāng)對所有項目的績效目標完成情況、預(yù)算資金執(zhí)行情況開展監(jiān)控。必要時，可對重大項目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控。

對運行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差、預(yù)算執(zhí)行進度慢和管理存在漏洞等情況，要及時查找原因，采取針對性措施予以糾正和改進。

鼓勵各單位建立單位內(nèi)部績效預(yù)警機制，強化績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用。

第二十六條委財務(wù)司結(jié)合委黨組確定的年度重點中心工作，確定部門重點監(jiān)控項目，實行預(yù)算執(zhí)行進度和績效目標實現(xiàn)程度“雙監(jiān)控”。加強監(jiān)控信息收集和分析，建立分類預(yù)警機制，指導(dǎo)督促各單位加快預(yù)算執(zhí)行，實現(xiàn)績效目標。

第二十七條??各單位應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定，于每年8月，對1—7月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展績效監(jiān)控匯總分析，收集、分析績效監(jiān)控信息，填報績效目標執(zhí)行監(jiān)控表（詳見附件3），形成本單位績效監(jiān)控報告，并于8月10日前報送委財務(wù)司。

委財務(wù)司審核匯總后形成本部門績效監(jiān)控報告，并于8月31日前報送財政部。

第二十八條績效監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和政策制訂的參考依據(jù)，績效監(jiān)控工作情況作為部門預(yù)算績效管理工作考核的內(nèi)容。

對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，委財務(wù)司和各單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定及時糾偏止損。涉及違法違紀行為的，依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第六章績效評價

第二十九條績效評價是指根據(jù)設(shè)定的績效目標，依據(jù)規(guī)范的程序，對預(yù)算資金的投入、使用過程、產(chǎn)出與效果進行系統(tǒng)和客觀的評價。

第三十條各單位應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定和預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標，明確績效指標的權(quán)重、評價標準、評價方法和評價流程，開展單位自評，填報績效自評表（詳見附件4），隨部門決算報送委財務(wù)司。委財務(wù)司加強對自評結(jié)果的審核。各單位應(yīng)當(dāng)對自評結(jié)果的真實性和準確性負責(zé)。

第三十一條委財務(wù)司應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定和預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標，優(yōu)先選擇貫徹落實推動健康中國建設(shè)等重大政策和委黨組重點工作任務(wù)的項目，隨機選擇一般性項目，組織實施部門評價。原則上應(yīng)當(dāng)以5年為周期，實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。

第三十二條委財務(wù)司組織匯總單位自評結(jié)果和部門評價結(jié)果，隨同部門決算報送財政部。

第三十三條各單位應(yīng)當(dāng)加強對自評結(jié)果的整理、分析，將自評結(jié)果作為本單位完善政策和改進管理的重要依據(jù)。對預(yù)算執(zhí)行率偏低、自評結(jié)果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施。委財務(wù)司將部門評價結(jié)果反饋各單位，提出整改要求。委財務(wù)司和各單位應(yīng)當(dāng)配合財政部評價工作，并組織落實評價整改意見。

第三十四條績效評價結(jié)果作為安排預(yù)算、改進管理、完善政策的重要依據(jù)。原則上，對評價等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持；對評價等級為中、差的，要完善政策、改進管理，根據(jù)情況核減預(yù)算。對不進行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或整改到位后再予安排。

第七章績效管理工作結(jié)果應(yīng)用

第三十五條績效管理工作結(jié)果應(yīng)用是指利用績效管理工作形成的績效目標、績效監(jiān)控、績效評價等績效信息，采取考核、反饋、激勵約束、信息公開等方式，指導(dǎo)和督促單位提升績效管理水平，提高財政資金使用效益。

第三十六條委財務(wù)司組織各單位開展年度預(yù)算績效管理工作考核，按照各單位先自評、委財務(wù)司再復(fù)評的程序，重點考核績效目標質(zhì)量，績效監(jiān)控及糾偏，評價結(jié)果及應(yīng)用，財政部、審計署和我委整改要求的落實情況等。委財務(wù)司根據(jù)考評結(jié)果通報工作考核情況。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，將取消評優(yōu)資格并通報批評。

第三十七條委財務(wù)司應(yīng)當(dāng)總結(jié)分析績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋單位，提出整改要求，督促相關(guān)單位整改落實。各單位應(yīng)當(dāng)組織整改工作，明確責(zé)任人，制訂整改措施，確保按時保質(zhì)保量完成整改。

第三十八條委財務(wù)司建立績效結(jié)果、整改情況、工作考核與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制。

（一）對于績效較好的單位和項目優(yōu)先保障；對于交叉重復(fù)、碎片化的項目予以調(diào)整；對于績效較差的單位和項目進行通報，并約談相關(guān)責(zé)任人。低效無效資金一律削減或取消；長期沉淀資金一律收回。

（二）對于工作考核結(jié)果較好的單位予以預(yù)算傾斜；對于較差的單位，視情況通報、約談、核減預(yù)算。

（三）鼓勵有條件的單位將預(yù)算績效考核結(jié)果納入單位綜合績效考核。

第三十九條預(yù)算績效目標、績效自評以及重點績效評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)主動接受全國人民代表大會常務(wù)委員會預(yù)算審查監(jiān)督，并依法予以公開。

第四十條對使用財政資金嚴重低效、無效并造成重大損失、績效管理弄虛作假且情節(jié)嚴重，以及財政部、審計署和我委抽查結(jié)果與績效自評結(jié)果出入較大的項目，按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人追責(zé)問責(zé)。

第四十一條各單位應(yīng)當(dāng)加強績效管理工作結(jié)果應(yīng)用，將其作為內(nèi)部綜合績效考核的重要內(nèi)容。鼓勵各單位建立績效工作結(jié)果與政策制度調(diào)整、年終獎懲、處室績效、干部晉升等掛鉤機制。

第八章附則

第四十二條各單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法制訂具體管理辦法或者實施細則。

第四十三條國家發(fā)展改革委審批或者委托國家衛(wèi)生健康委審批的建設(shè)項目，其中央預(yù)算內(nèi)投資建設(shè)項目績效管理工作，由委規(guī)劃發(fā)展與信息化司牽頭，按照有關(guān)規(guī)定和工作要求執(zhí)行。

部門（單位）整體支出績效管理、政策績效管理按照財政部工作要求和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十四條本辦法由國家衛(wèi)生健康委財務(wù)司負責(zé)解釋。

第四十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。《衛(wèi)生部預(yù)算管理單位預(yù)算績效管理暫行辦法》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2012〕82號）同時廢止。

附件：附件1：績效目標申報表

附件2：績效目標審核表

附件3：績效目標執(zhí)行監(jiān)控表

附件4：績效自評表